Leverantörsreskontra

I leverantörsreskontran registreras alla inkommande leverantörsfakturor. De sammanställs i en leverantörsfakturajournal som summeras till en bokföringsorder som tillsammans med leverantörsfakturajournalen
utgör underlag till bokföringen.

När leverantörsfakturorna blivit betalda registreras det i leverantörsreskontran. Betalningarna sammanställs i en utbetalningsjournal som också den summeras till en bokföringsorder. Utbetalningsjournalen och bokföringsordern utgör underlag till bokföringen.

Leverantörsreskontran kan föras manuellt eller hanteras i ett bokföringsprogram.